民间借贷作为民间融资的一种方式，几乎存在与每个人的生活之中。

民间借贷是指自然人、法人、其他组织及其相互之间进行资金融通的行为。经金融监管机构批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务的引起的纠纷不属于民间借贷合同规范的范围。

特别提示：借据、收据、欠条等债权凭证以及其他证明借贷法律关系存在的凭据可以作为证明借贷关系的证据。

案例;2018年1月1日，张三向李四借款300万元用于购房，书面约定借期1年，年利率24%，每6个月复利一次，张三于新的计息期开始前重新出具借款凭证。于2018年12月31日，李四要求张三还款376.32万元，张三说不对而拒绝归还，请问李四的本息和计算正确吗？

李四的计算方法：

上半年利息和本金和=300 300*24%*1/2=336（万元）

第2期本息和=336 336*24%*1/2=376.32(万元）

好像看起来没有问题。但是根据民间借贷合同的利息有关规定，这种计算还真有问题。

民间借贷合同有关借款期间的利息利率是这样规定的：

1.借贷双方对利息未约定的，视为不支付利息，约定不明，自然人之间的借贷不支付利息。但其他民间借贷，应结合民间借贷的内容并根据当地或者当事人的交易方式、习惯、市场利率等因素确定。

2.借期内的约定的利率小于等于年利率24%，按照约定支付利息；约定利用率大于36%，超过部分的利息约定无效。借款人如果已经支付超过36%部分的利息可以要求出借方返还。

3.复利计息

（1）本金。借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款的本金。超过的部分不能计入后期的借款本金。

（2）本息和。借款人在借款期间届满后应当支付的本息和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。

所以李四的计算本息正确应该是：

借款本金300万元及以最初本金300万元为基数，以年利率24%计算整个借款期间本息和：

300 300*24%=372（万元）

超过的部分=376.32-372=4.32（万元），出借人李四无权要求张三支付，李四可以要求张三支付372万元的本息和。

结语

张三向李四借300万元用于购房，属于民间借贷合同规范围，约定24%的年利率以及每6个月复利一次，利率未超过24%也符合规定，但利息计算方法不符合规定，即使复利，最终取得利息也不能超过24%，这应该是为了扼制变相高利贷所釆取的规定。